一、内部稽核之目的

实施内部稽核之目的，在于协助董事会及经理人检查、覆核内部控制制度之缺失，衡量营运之效果及效率，并适时提供改进建议，以确保内部控制制度得以持续有效实施，及作为检讨修正内部控制制度之依据。

二、内部稽核组织

 

1. 本公司设置隶属于董事会之内部稽核单位，并依公司规模、业务情况、管理需要及其他有关法令之规定，配置适任及适当人数之专任内部稽核人员。

2. 稽核主管之任免，应经审计委员会同意，并提董事会决议。前项如未经审计委员会同意者，得由全体董事三分之二以上同意行之，并应于董事会议事录载明审计委员会之决议。

3. 本公司「稽核室业务管理规则」明订内部稽核人员之任免、考评、薪资报酬由稽核主管签报董事长核定之。

三、内部稽核之运作

1. 本公司「稽核室业务管理规则」明订内部稽核单位之组织与权责、作业规定及核决权限等，稽核范围涵盖本公司及子公司所有营运活动。

2. 稽核室于每年年底依据风险评估及『公开发行公司建立内部控制制度处理准则』之规定，拟订次年度稽核计画，经董事会核定后，依稽核计划办理查核工作。另视需要得执行专案稽核

3. 内部稽核作业完成后，编制稽核报告，如有发现缺失或异常事项时，即提出建议并协调单位改善，并定期追踪改善情形。稽核报告及追踪报告除定期呈董事长核阅外，另呈送审计委员独立董事查阅。

4. 稽核主管依规定列席董事会报告稽核业务执行情形，并至少每季一次出席审计委员会议，向独立董事就本公司内部稽核执行状况及内控运作情形提出报告。

5. 稽核室每年覆核公司各单位及子公司内部控制制度自行评估报告，并同所发现之内部控制缺失及异常事项改善情形，提供董事会及总经理作为评估整体内部控制制度有效性，及出具内部控制制度声明书之依据。

独立董事与内部稽核主管沟通情形:

本公司于109/6/15成立第一届审计委员会，每年独立董事与内部稽核主管单独沟通频率，至少每季一次。主要沟通事项请点选下方连结:

 

 

成立审计委员会以前，监察人及独立董事与内部稽核主管沟通情形:

日期/会议届次	沟通重点
107.3.16第八届第4次董事会	106年度第四季稽核计画执行情形报告,106年度内控制度声明书
107.4.30第八届第5次董事会	107年度第一季稽核计画执行情形报告
107.7.27第八届第8次董事会	107年度第二季稽核计画执行情形报告
107.11.1第八届第12次董事会	107年度第三季稽核计画执行情形报告,108年度稽核计画
108.2.21第八届第14次董事会	107年度第四季稽核计画执行情形报告,107年度内控制度声明书
108.4.26第八届第16次董事会	108年度第一季稽核计画执行情形报告
108.7.30第八届第17次董事会	108年度第二季稽核计画执行情形报告
108.10.30第八届第19次董事会	108年度第三季稽核计画执行情形报告
108.12.27第八届第20次董事会	109年度稽核计画
109.02.26第八届第22次董事会	108年度第四季稽核计画执行情形报告
109.05.04第八届第24次董事会	109年度第一季稽核计画执行情形报告

 

独立董事与会计师之沟通情形 :

会议时间	主要议题	建议及结果
109.02.26公司治理沟通会议	1.108年财务报表重点查核事项沟通 2.最新法令更新 3.交换意见	独立董事无意见
109.12.24公司治理沟通会议	1.109年财务报表重点查核事项沟通 2.最新法令更新 3.交换意见	独立董事无意见